七月份申报4-6月的企业所得税，所得税的收入总额是1-6月的累计数吗

橘子汽水 追问

2018-07-05 14:44

含税金额吗

蒋老师 解答

2018-07-05 14:45

，不含税金额的 ，，

橘子汽水 追问

2018-07-05 15:56

老师，余额表与银行对账单相差一分钱，怎么调整呀

蒋老师 解答

2018-07-05 15:57

你好，找出相差这一分钱原因，补记或冲减相应的科目，比如银行单本来是2元的手续费，你记成了1.9元 
那么补记一笔 
借：财务费用   0.1 
      贷：银行存款

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:12

多扣了呢

蒋老师 解答

2018-07-05 16:16

多记了就用红字分录

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:17

老师，如果新办企业，还没有给客户开过发票，零收入，是不是企业所得税就零申报了

蒋老师 解答

2018-07-05 16:18

是的，零申报，但是有支出还是要填相关的数据

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:21

老师说的支出是营业成本吗

蒋老师 解答

2018-07-05 16:23

是的 ，包括利润你也要填啊，可以以后抵减利润的

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:25

好的，老师，财务软件里面怎么样判断可以开始结账了

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:26

就是怎么判断账做完了做平了

蒋老师 解答

2018-07-05 16:28

你期末结账的时候试算平衡就是算平了。

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:30

那没有审核，结账前有哪些常规的检查工作要做，避免多次结账记账等

蒋老师 解答

2018-07-05 16:37

主要是查看余额表看损益科目是否平的，其他科目的余额是否正确

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:41

好的，老师刚刚说的企业所得税，没有开过发票也就没有营业成本吧，所以只有利润填进去就可以了吧

蒋老师 解答

2018-07-05 16:42

是的，理解正确。。

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:45

老师，社保公积金不一定非要计提对吗

蒋老师 解答

2018-07-05 16:47

有的话就需要计提，没有的话当然不计提的

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:48

有的话不计提可以不，我看有的会计没有计提，直接做费用支出的

蒋老师 解答

2018-07-05 16:49

计提是为了以后方便查询

橘子汽水 追问

2018-07-05 16:54

噢，计提的话，只计提公司承担的部分的金额对吗

蒋老师 解答

2018-07-05 17:18

"这是工资完整分录，公积金同社保处理。你参考一下           
  1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金"