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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-05 16:19

你好  
借；以前年度损益调整          贷；应付职工薪酬-残保金 
借；应付职工薪酬-残保金     贷；银行存款等科目

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:20

为什么残保金算在应付职工薪酬里

邹老师 解答

2018-07-05 16:21

你好，因为与工资挂钩，所以通过这个科目核算的

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:22

调整以前年度损益，那影响我2017年的利润表吗？

邹老师 解答

2018-07-05 16:24

你好，不影响，影响18年的期末未分配利润

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:24

不放应付职工薪酬，还能放其他科目吗？

邹老师 解答

2018-07-05 16:25

你好，只能是通过应付职工薪酬核算 
而不能是应交税费或其他应交款的

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:27

是不是每季度要计提残保金呢？计提分录怎么做

邹老师 解答

2018-07-05 16:28

你好，是的 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-残保金

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:38

老师，为什么我用预收账款这个科目，我的资产负债表就不平呢

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:39

借银行存款，贷预收账款，这样写科目不行吗

邹老师 解答

2018-07-05 16:40

你好，是不是你软件无法识别这个科目

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:43

那能用什么科目代替吗？应收？

邹老师 解答

2018-07-05 16:48

你好，你可以通过应收账款科目代替

鱼鱼 追问

2018-07-05 16:49

好像应收账款也无法识别，不懂这个系统什么意思

邹老师 解答

2018-07-05 16:50

你好，那就是你单位软件的问题了

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你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
2018-07-05 16:19:45
你好，残保金不计提，直接缴纳 借以前年度损益调整 贷银行存款
2019-07-17 11:18:07
你好，需要计提的 借；以前年度损益调整 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
2019-05-02 16:36:16
您好，残保金减免的会计分录可以不做，如果要做的话，借；管理费用-残保金，贷：其他收益-政府补助-残保金
2018-09-26 11:12:35
你在12月计提吧，借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款贷银行就可以
2019-01-14 16:47:21
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