非营利组织上个月捐赠收入10万，已做捐赠收入，但未开发票。本月开了发票20万，又收到剩余的捐赠收入10万，该笔分录应该怎么做？

麦丽素 追问

2018-07-06 15:06

但我们单位开出去的是增值税普票，如何确认收入？我们开的增值税普票是老人的服务费，一般计入提供服务收入。

梁老师 解答

2018-07-06 15:18

增值税普票也可以确认收入，如果是捐赠收入，纳闷发票是不是开错了。

麦丽素 追问

2018-07-06 15:35

没有开错，就是对方基金会捐给我们20万，我们要开张20万的发票过去，但是捐赠的收入20万是分2个月分别汇过来的。上月汇了一笔10万，已做捐赠收入，本月再汇入10万，且本月开了张20万的发票过去，疑问本月会计分录应如何做？

梁老师 解答

2018-07-06 15:42

所以对你们而言，这不是捐赠收入，而是看护服务，这个月确认收入的分录为： 
借：银行存款 10万 
贷：主营业务收入  10-20万/1.06*0.06 
       应交增值税-销项税额   20万/1.06*0.06  (假设贵公司是一般纳税人）