我们今天有一笔14000的主营收入退款，是17年年底的，今天通过转账把钱已经退给客户了。 银行流水产生在7月的，但是老板说要把这笔款记在6月份去，因为老板想把6月份之前的账务扎帐给平了，相当于从7月份开始建期初账。那这笔款应该怎么记账，并且扎帐到6月份去呢？

2022小慧 追问

2018-07-06 13:29

这14000属于去年的主营收入，在今天7月6号通过银行已经退给客户了。但是因为股东撤股的原因，老板说要把这笔款记到6月份里面去。怎么做分录？不需要开票，也没开票

方老师 解答

2018-07-06 13:32

冲减6月的收入 借主营业务收入 贷应收账款 应交税费-增值税-销项税额 负数 
7月退款时 借应收账款 贷银行存款  
或者把应收账款通过其他应付款核算。