我在报 增 值 税 纳 税 申 报 表时，里面有一个上期留抵税额。那么我凭证有需要怎么操作的吗？

仙儿 追问

2018-07-06 14:05

老师，为什么会产生留抵税额？

张艳老师 解答

2018-07-06 14:07

进项税额大于销项税额，就会形成留抵税额的。 
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仙儿 追问

2018-07-06 14:14

我结转的时候，借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税   
                         贷：应交税费/未交增值税    
金额是不是要销项税减进项税再减去留抵税额。

张艳老师 解答

2018-07-06 14:16

应交税费/未交增值税 在贷方的话，是要缴纳增值税的情况。