送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-07-08 11:43

你好,你先在电子税务局中看一下,公司印花税的征收模式是哪种?

暮云三月 追问

2018-07-08 11:52

老师,电子税务局是去哪里看?印花税的计税依据是价税合计,还是只包含价款不含税款,没有合同。

老江老师 解答

2018-07-08 11:54

总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 
第四,关于印花税计税依据问题 
这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前,这一问题就已明确,没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定,依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的,按不含增值税的合同金额确定计税依据,未分开注明的,以合同所载金额为计税依据。

暮云三月 追问

2018-07-08 12:16

老师,我看一下,还是要补这前未交的印花税,请问会计分录是怎么处理,金额不大才几十元。

老江老师 解答

2018-07-08 12:18

借 税金及附加  
  贷 银行存款等

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你好1. 那么你需要去税局补报购进的印花税的 。 你需要走以前年度损益调整来做补缴纳的分录的 2. 今年的补缴纳 直接做借税金及附加贷银行存款 去年的话 需要走以前年度损益调整来组哦的。 3. 就算没有发票也得按实际发生的情况缴纳印花税的
2020-03-17 11:32:43
你好,你先在电子税务局中看一下,公司印花税的征收模式是哪种?
2018-07-08 11:43:56
你好,按照万分之三缴纳印花税,小规模纳税人减半征收。
2019-10-09 15:30:38
你好 小规模有减半的政策 
2022-01-12 13:04:15
你好,如果是跟客户的修理费这种不需要,但如果你是购买配件之类的需要。
2021-06-17 16:34:01
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