申报表主表上的销售额本年累计数大于财务报表中收入本年累计数，是否可行？差异原因有两个，第一，计入营业外收入一笔；第二，计入固定资产清理一笔。这两笔都计算缴纳了销项税。

空心菜 追问

2018-07-09 12:52

营业外收入是发放资格证收取的工本费，我计入到这个科目了

方老师 解答

2018-07-09 12:55

发放什么资格证，怎么感觉不是增值税的应税项目.

空心菜 追问

2018-07-09 20:19

我们有无人机驾驶技术培训，我们在广告公司制作了资格证书，我将制作费计入了业务宣传费，现在给飞手发放时收取了20元的工本费

空心菜 追问

2018-07-09 20:19

我将收取的工本费计入了营业外收入，按6%缴纳了增值税

方老师 解答

2018-07-09 20:43

噢，应该记入其他业务收入的。 
没少交税不过也不影响的。

空心菜 追问

2018-07-09 20:45

6月份我这样做了，我7月份更正过来可以吗？

方老师 解答

2018-07-09 23:51

可以的。把广宣的部分转入其他业务成本。