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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-09 13:13

你好，就是会计上入账，但是税法上不得扣除 
税前扣除就是在企业所得税税前抵扣利润

守护沙漏 追问

2018-07-09 13:18

那我填写企业所得税时营业成本那里只能写0吗？

邹老师 解答

2018-07-09 13:22

你好，季度预缴申报，是根据账面的主营业务成本+其他业务成本填写 
汇算清缴才对没有发票的成本做纳税调增处理的

守护沙漏 追问

2018-07-09 13:42

老师，我们缴纳房租的话，借管理费用房租贷银行存款可以的吧？

邹老师 解答

2018-07-09 13:42

你好，如果是办公地方的房租，是可以这样处理的

守护沙漏 追问

2018-07-09 13:42

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-07-09 13:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，就是会计上入账，但是税法上不得扣除 税前扣除就是在企业所得税税前抵扣利润
2018-07-09 13:13:58
你好，就是说成本费用没有取得发票的，在汇算清缴的时候需要纳税调增，需要缴纳所得税。
2018-12-19 16:01:21
就是不得在所得税 税前扣除，但是会计上是允许扣除的，在汇算清缴的时候做纳税调整增加处理
2016-06-03 14:51:26
是没有利息的发票，不能抵扣所得税
2019-07-25 16:47:33
意思就是缴纳税金的时候，不可以抵扣税金，要进行调增。
2018-09-14 14:58:27
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