送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-07-09 13:35

你好!你也可以勾选抵扣的了。只是要做一部分进项转出。

木木 追问

2018-07-09 14:23

不是做待抵扣进项税吗?那老师分录是怎么样的

宋生老师 解答

2018-07-09 14:37

你好!借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价) 
  应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账) 
      ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账) 
  贷:银行存款

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