公司第二季度没有开发票，但是有权责发生制确认收入，那么我第二季度报税，增值税和附加税是零申报，企业所得税按照确认的收入申报，确认的收入里面有广告收入，但是没有开票，要申报文化事业建设费吗？还是等后期开票之后在确认文化事业建设费？

梁老师

职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-07-09 13:43

第二季度按权责发生制确认了收入，增值税及附加，文化事业建设费都要申报，按确认的收入申报，没有开票不影响申报，填在未开票收入栏内。

小刺猬追问

2018-07-09 13:46

但是如果在未开票收入里面申报的话，后期我是要开票的，这样不是得交两遍增值税吗？还需要退税，未开票只是暂时未开

梁老师解答

2018-07-09 13:49

后期未开票收入中将以前月份已申报缴税但未开票的金额填负数

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