我们开给别人的增值税普通发票，月底要结转税金吗？

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:02

老师普通发票还要结转税金？

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:02

对增值税

张艳老师 解答

2018-07-09 14:03

要分情况说的，增值税是需要缴纳的时候才需要结转的。其他税种的税金，是需要结转至本年利润的，借：本年利润  贷：税金及附加。

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:03

普通发票不是不能抵扣进项税额ma？

张艳老师 解答

2018-07-09 14:06

是的，不能抵扣进项税额的。但是您开出普票，是要缴纳增值税的。

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:15

会计分录是什么？

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:16

我是增值税一般纳税人开的普通发Liao

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:17

票

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:17

也不能抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-07-09 14:18

您开具的普通发票是对方不能抵扣，您这一方是要正常确认销项税额的。 
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费--应交增值税（销项税额）

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:21

我自己也不能做月底进销项抵减ma？

张艳老师 解答

2018-07-09 14:22

您如果取得进项税额是可以抵扣的。

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:35

取得了

张艳老师 解答

2018-07-09 14:37

如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税

张馨维cathy 追问

2018-07-09 14:48

不需要缴纳增值税，之前进项还有，没抵扣完

张艳老师 解答

2018-07-09 14:51

如果有留抵税额的情况，是不需要做结转分录的。