我们医院，7月2日，用采购一批药品，因需先付款，才会发货，财务支付了：金额7118.79元，但是实际到货金额为6814.39元，供应商还有304.4元的货没供给我们，余额，对方决定不给我们货了，钱也不退回。原因：在2017年我们医院尚欠供应商10万元。请问支付了7118.79，实际到票与货6814.39，余额304.4元，这分录怎么做？

Struggle 追问

2018-07-09 17:13

我没有设预付账款，只用了应付账款

蒋老师 解答

2018-07-09 17:16

好的，那你付款的时候放到应付账款-xx供应商 
300现在多付了可以冲销应付账款 
实际上你们现在应付这个供应商的钱是10万-300多元，不用再做分录了。你们收付都是用的应收科目

Struggle 追问

2018-07-09 17:44

老师，你的意思 是：借：应付账款7118.8.79，贷：银行存款7118.79，请是这样吗？我们实际收到的发票与清单，却是6814.39元，少了304.4元，怎么办?

蒋老师 解答

2018-07-09 17:54

是的，304.4不用处理了。你们已经冲了应付账款了，原本差十万现在你们只差供应商9万多了啊。

Struggle 追问

2018-07-09 18:00

老师，这样的话，我实话收到的发票是清单只有6814.39元，对不上我的发票数据呀

蒋老师 解答

2018-07-09 18:03

那300多就相当于是你们还款了的意思，跟你发票已经没有关系了呢现在。

Struggle 追问

2018-07-09 18:06

老师，我是是2017年欠他们的款，10万，2018年开始没有欠，每个月都是现金结账，现金买药

蒋老师 解答

2018-07-09 19:07

跟年限没有关系的，可以冲应付款的啊