送心意

梁老师

职称注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-07-09 17:56

按应发计提,实发是本次实际发放的。

2333333 追问

2018-07-09 18:02

如果按应发数计提,借:管理费用-应付职工薪酬  贷:应付职工薪酬-职工工资 ,那这样管理费用不就包含了还没扣除的个税和个人社保部分了吗? 实际上公司的管理费用只是实发工资数不是吗?

梁老师 解答

2018-07-09 18:11

实发是发给员工个人是,个税和社会也要交出去,记入公司成本/费用的就是应发数加上工资负担的社保。

2333333 追问

2018-07-09 18:15

我去年一年都是按照实发来计提了呢

梁老师 解答

2018-07-09 18:18

那你支付个税和社保怎么处理的

2333333 追问

2018-07-09 18:22

去年我都没有交过个税,就是现在要交个税了,我觉得分录不对劲了

2333333 追问

2018-07-09 18:25

去年工资和社保是单独计提的

梁老师 解答

2018-07-09 18:44

正确的计提的分录是: 
借:费用/成本类科目 
贷:应付职工薪酬(包含应发数+社保公司部分) 
发放工资时: 
借:应付职工薪酬(应发部分) 
贷:银行存款 
应交水费 
 
应交税费-应交个人所得税 
其他应付款-社保个人部分 
支付社保和个税时: 
借:应付职工薪酬-社保公司部分 
其他应付款 
应交税费-应交个人所得税 
贷:银行存款

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按应发计提,实发是本次实际发放的。
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你好 不可以的,要不没有依据
2019-12-01 08:16:59
你好,应该按照应发计提
2019-07-07 11:00:50
同学你好 是应发工资
2021-11-15 11:02:32
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