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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-09 20:07

你好，在 海关进口增值税专用缴款书 开具之日起360天内认证抵扣 
你所指申报抵扣规定是？

车翠霞: 追问

2018-07-09 20:12

在做增值税申报时，除了主表及有关附表，还需报送什么报表

邹老师 解答

2018-07-09 20:14

你好，增值税申报表只需要做增值税主表，附表申报 
并不谁及财务报表报送的

车翠霞: 追问

2018-07-09 20:32

涉及抵扣进口进项税的，在报送增值税申报表前，应该先对进口专用缴款书的数据进行采集比对吧，比对通过了才能抵扣吧？

邹老师 解答

2018-07-09 20:32

你好，是的，需要先认证，比对通过了才可以抵扣的

车翠霞: 追问

2018-07-09 20:51

数据的采集比对，是在国税的网上申报平台上进行吗？本月采集比对成功，次月申报吗？

邹老师 解答

2018-07-10 07:46

你好，是在发票勾选认证平台采集发票信息 
是的

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相关问题讨论
你好，在 海关进口增值税专用缴款书 开具之日起360天内认证抵扣 你所指申报抵扣规定是？
2018-07-09 20:07:04
您好，需要勾选确认以后才可以抵扣的
2020-06-28 19:52:52
您好，海关进口增值税专用缴款书抵扣操作流程： 　　一、实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。 　　二、由于海关传递海关缴款书数据时限一般在缴款成功后10-25个工作日，我公司需先在电子口岸确认抵扣经营单位，客户先不要急上传海关缴款书。（最好在缴款书日期后25个工作日之后才上传比对）。 　　三、纳税人应按要求完整规范采集海关缴款书 海关缴款书号码在通关系统中共有22位，可抵扣的海关缴款书号码第20位必须是“L”。纳税人在采集海关缴款书时号码应完整规范录入，其中：数字、字母、符号以半角录入；大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整；其中“—”不能以“/”代替；英文字母“L”一律为大写；通关系统开具的海关缴款书号码上行打印的括号和四位日期不属于缴款书号码，不应录入；开票日期应录入票面填发日期；如企业取得同一号码多张海关缴款书，税额应按末张海关缴款书最后一栏合计数录入。 　　四、 　　纳税人可自行通过网上电子申报系统查询海关缴款书稽核结果查询方法，应先选择海关缴款书上报月份然后再点击“稽核管理——查询比对结果”。具体操作请看《网上申报海关缴款书稽核操作说明》或咨询税务局技术服务公司。纳税人应注意网上比对查询方法避免由于操作错误导致错过抵扣期限造成损失。
2018-01-29 21:05:20
可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 认证通过了就按增值税专用发票一样申报就是了
2017-08-29 09:18:16
《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)文件规定： 增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。
2019-06-29 14:41:52
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