公司一般账户需要做账吗？

HonEy 追问

2018-07-10 10:12

老师，之前那个代账会计说公司一般账户随便转账给个人啊，说的没风险什么的，这样不对吧？

邹老师 解答

2018-07-10 10:14

你好，这样是不对的 ，一般户也是需要按规定核算，不得随意转账的

HonEy 追问

2018-07-10 10:17

好的，老师，请问去年年底在一般账户上转账给A，实际用途是支付购买承兑汇票的费用，一般账户上转账给B，是支付其他项目上员工工资，这个需要怎么做账务处理啊？

邹老师 解答

2018-07-10 10:23

你好  借；应收票据    应付职工薪酬    贷；银行存款 ——一般户

HonEy 追问

2018-07-10 10:25

老师购买的票据和这个工资都不是用于这个公司上的业务，是其他的项目上的，那账务处理也是按照您上面这样写吗？

邹老师 解答

2018-07-10 10:29

你好，不是这个公司的业务，怎么用这个公司一般户付款呢

HonEy 追问

2018-07-10 10:33

老师，情况是这样的，去年年底这个公司一般户上有钱，再加上之前那个代账会计说的公司一般账户随便转账给个人啊，说的没风险什么的，所以公司老板他们就这样做账了，而且之前一般账户上的银行流水，之前会计一笔都没有做账务处理(公司好像已经有2-3年）请问老师现在我需要怎么弥补啊？

邹老师 解答

2018-07-10 11:13

你好，把之前遗漏的一般户业务分录补齐就是了

HonEy 追问

2018-07-10 11:16

老师，之前的可以有两年之久，是不是都要补齐啊？

邹老师 解答

2018-07-10 11:18

你好，是的，把遗漏的一般户业务都需要补齐对应分录

HonEy 追问

2018-07-10 11:20

老师，银行上面只能查一年的记录，也就是说只能查到去年的今天，这个怎么办啊?

邹老师 解答

2018-07-10 11:20

你好，这个就是你单位原始单据不全，导致无法补做之前业务分录了

HonEy 追问

2018-07-10 11:22

老师，那我可不可以只做从我接手后的开始做啊？之前的原始单据不全，不好补，这应该与我没什么关系吧

邹老师 解答

2018-07-10 11:22

你好，那只能根据有的业务把相应分录补上的

HonEy 追问

2018-07-10 11:24

老师，请问网银上一般户上有两笔大金额的转给个人的，我问了用途实际是还借款的，但是这个之前借款没有进入公司账户，现在还款却在公司账户走，只要出没有进，这样怎么做账务处理啊？

邹老师 解答

2018-07-10 11:54

你好，你需要把之前借款分录补上，然后做还款分录才是的 
借；库存现金等科目  贷；其他应付款 
借；其他应付款  贷；银行存款——一般户

HonEy 追问

2018-07-10 14:31

老师，这样补上之前的借款分录的话，以现金方式进入，金额太大会不会有什么风险啊？

邹老师 解答

2018-07-10 14:34

你好，有风险，但是你不补，又会与实际业务不相符的

HonEy 追问

2018-07-10 14:48

好的，老师，请问老板直接把钱汇到会计的账上，然后由会计账转账到公司基本账户上汇出材料款，这样我做账务处理直接做成其他应付款—老板名字，这样的操作有风险吗？

邹老师 解答

2018-07-10 15:01

你好，其他应付款应当挂账会计个人姓名才是的

HonEy 追问

2018-07-10 15:02

老师这样记在会计名下的话，会计是不是有风险存在啊？税务部门随时很容易来查啊？

邹老师 解答

2018-07-10 15:05

你好，当然是有风险，这个就是你单位不按规定操作所代理的税务风险

HonEy 追问

2018-07-10 15:08

老师，我也知道尽量从账户上走账，但是没有注册资本进入，只是老板先把钱汇到会计个人账户上，再有会计汇入公司账户，那老师上面说的在会计个人账户转账，但是账务处理记在老板的往来上有风险啊？

邹老师 解答

2018-07-10 15:09

你好，是的，这样就是账实不符的

HonEy 追问

2018-07-10 15:40

那老师上面说的在会计个人账户转账，但是账务处理记在老板的往来要是当是垫付款以后转投资的话这样可以吗？

邹老师 解答

2018-07-10 15:41

你好，不可以这样操作的 
你账面资金是反应会计借款给公司 
这个是不能转为老板对公司的投资的