- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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是的,没有发票,要调增应纳税所得额的
2018-07-10 11:52:02
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采购暂估是指当采购方向供应商采购商品、劳务或服务时,根据采购方可以预估的采购金额进行暂估缴纳增值税,最终确定的采购金额和缴纳的税款可能会有所偏差。采购暂估调增应纳税所得额,是指采购方在经过与供应商协商后,最终确认的采购金额超出了暂估时采购金额,进而需要增加缴纳的税款,也就是调增应纳税所得额。
例如,一家公司拟定了一项采购项目,根据预计采购金额暂估了缴纳的增值税。但是,在与供应商协商后,最终确定的采购金额超出了暂估时采购金额,因此,该公司就需要调增应纳税所得额,缴纳多余的税款。
关于采购暂估调增应纳税所得额,有一点要注意的是,如果采购方缴纳的增值税总额大于最终采购金额,则可以申请减免增值税,所以在采购暂估前,要细心预估采购金额,以免缴纳过多的税款。
2023-02-25 18:55:38
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您好!你如果在汇算清缴的时候还没有拿到发票的话,你就应该在汇算清缴的时候做调增利润。
2017-06-10 09:04:12
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你好,结转了成本没有,借主营业务成本贷库存商品做了这个吗?
2023-02-15 09:07:26
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你好,同学
你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
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