送心意

崔老师

职称,注册会计师,税务师

2018-07-10 12:17

1.增值税中,采取预收货款形式销售商品,应该在货物发出时确认收入、计算纳税,如果先开具发票的,开票时产生纳税义务,应该计算缴纳增值税。 
2.虽然计算缴纳了增值税,但是在会计上,该笔销售还不符合会计上收入确认的条件,因此会计上可以先不确认收入、结转成本。

咸蛋超人。 追问

2018-07-10 12:25

借预收账款  贷应交税费销项税  对吗

崔老师 解答

2018-07-10 13:19

对的。账务处理正确。

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相关问题讨论
1.增值税中,采取预收货款形式销售商品,应该在货物发出时确认收入、计算纳税,如果先开具发票的,开票时产生纳税义务,应该计算缴纳增值税。 2.虽然计算缴纳了增值税,但是在会计上,该笔销售还不符合会计上收入确认的条件,因此会计上可以先不确认收入、结转成本。
2018-07-10 12:17:24
您先开票了,只是确认了销项税额,没有正式发货呢,还不用确认收入和成本呢。
2018-07-11 10:03:53
会计上可以不确认收入成本。需要暂估入库的。
2018-07-10 15:00:03
货到了吗?货已经收到可以凭入库单做暂估入库的分录。
2018-06-24 16:18:34
您好!如果相差不久的话,建议等一起做账就好了。
2016-03-16 16:35:39
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