新接手一家公司，发现17年的银行存款有好几笔多记和漏记的，造成账实不符，请问这该如何处理？发现之前的很多原始凭证无法再补，该如何处理？

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-10 14:49

你好，可以用以前年度损益调整科目进行补记

幸福青鸟追问

2018-07-10 14:59

老师可以举几个列子吗？

蒋老师解答

2018-07-10 15:01

比如补交以前年度的所得税
计提时，
借：以前年度损益调整
   贷：应交税金——企业所得税
交税时，
借：应交税金——企业所得税
   贷：银行存款
结转以前年度损益调整的余额，
借：利润分配——未分配利润
   贷：以前年度损益调整

精选问题

请问老师几年前认证抵扣过的发票怎么做进项税额问

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出答
什么叫应及时披露的重大事件。问

您好，及时披露的重大事件是指上市公司在特定时点或情况下必须向公众公开的重要信息。答
你好，假如无形资产申请了专利，但财务这没有申报加问

没风险但是有研发的税务局很有可能会要求写说明。答
向境外出售二手货物，可以开具免税发票，免增值税？问

根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号）规定，增值税小规模纳税人出口的货物，以及古旧图书等货物，适用增值税免税政策。因此，若出售的二手货物属于古旧图书，或出口企业为小规模纳税人，向境外出售二手货物可免征增值税，可按规定开具免税发票。答
挂着太多历史遗留的其他应付款了，长期挂着会有税问

金额太大有风险隐瞒收入的风险答

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