新接手一家公司，发现17年的银行存款有好几笔多记和漏记的，造成账实不符，请问这该如何处理？发现之前的很多原始凭证无法再补，该如何处理？

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-10 14:49

你好，可以用以前年度损益调整科目进行补记

幸福青鸟追问

2018-07-10 14:59

老师可以举几个列子吗？

蒋老师解答

2018-07-10 15:01

比如补交以前年度的所得税
计提时，
借：以前年度损益调整
   贷：应交税金——企业所得税
交税时，
借：应交税金——企业所得税
   贷：银行存款
结转以前年度损益调整的余额，
借：利润分配——未分配利润
   贷：以前年度损益调整

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