去项目地预缴增值税及附加税，印花税，所得税，怎么做分录

艳 追问

2018-07-10 17:00

那老师二级科目是预缴增值税吗，

艳 追问

2018-07-10 17:00

下个月申报的时候，我用做结转吗

邹老师 解答

2018-07-10 17:02

你好，你是一般纳税人？

艳 追问

2018-07-10 17:03

是的

邹老师 解答

2018-07-10 17:03

你好，增值税通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算 
有应纳税额就需要结转的

艳 追问

2018-07-10 17:06

有应纳税额结转分录怎么做

邹老师 解答

2018-07-10 17:11

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税     应交税费——应交增值税（已交税金）

艳 追问

2018-07-10 17:12

这是下月申报前做的结转吗？

邹老师 解答

2018-07-10 17:13

你好，在月底计算应纳税额的时候结转

艳 追问

2018-07-10 17:18

老师，这是预缴时做的，对吗

艳 追问

2018-07-10 17:21

应纳税额是指这个月进项大于销项，还需要交税，就做您刚才结转那笔，对吗？

邹老师 解答

2018-07-10 17:24

你好，预交只需要做第一笔分录 
应纳税额是指销项大于进项的情况下

艳 追问

2018-07-10 17:25

是我刚才给您拍的，还是您第一次z写的那笔

艳 追问

2018-07-10 17:26

你好，借；应交税费——增值税，附加税，所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款

艳 追问

2018-07-10 17:26

这笔吗

邹老师 解答

2018-07-10 17:27

你好，预交 
借；应交税费——增值税，附加税，所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款 
结转未交增值税   借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 应交税费——应交增值税

艳 追问

2018-07-10 17:28

好的

艳 追问

2018-07-10 17:29

增值税二级科目还需要写预缴zengx增值税吗

邹老师 解答

2018-07-10 17:40

你好，是的，预交的时候是计入 应交税费——增值税（已交税金）

艳 追问

2018-07-10 17:41

好的

艳 追问

2018-07-10 17:41

5月份收到工程发票是：借：工程施工500 应交税费100  贷：应付账款600，6月份开出工程发票：借：应收帐款600 贷：主营业务收入500  应交税费100，那6月份用结转成本，结转的话怎么做

艳 追问

2018-07-10 17:41

老师，这个怎么做啊

邹老师 解答

2018-07-10 17:41

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

艳 追问

2018-07-10 17:48

谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-10 17:49

你好，结转成本 借；主营业务成本   贷；工程施工

艳 追问

2018-07-10 17:51

成本的金额就是工程施工的500wan万吗

邹老师 解答

2018-07-10 17:52

你好，你这个工程预计总收入是多少，预计总成本是多少？ 
一般不会成本与收入金额相等的

艳 追问

2018-07-10 18:03

工程的总收入是7000万，cheng cem成本大概在5000万左右

邹老师 解答

2018-07-10 18:18

你好，那需要按500*5000/7000结转成本的

艳 追问

2018-07-10 18:20

就是借：主营业务成本，贷：hong a工程施工，金额是按照nin na yanm您那样计算，对吗

邹老师 解答

2018-07-10 18:24

你好，是的，是这样处理

艳 追问

2018-07-10 19:44

那这样做完以后还需要别的bu zhou步骤吗？

邹老师 解答

2018-07-10 19:44

你好，把主营 业务收入，主营业务成本分别结转到本年利润就是了