已抵扣的增值税发票跨年退回怎么账务处理

微信用户 追问

2018-07-10 21:37

只是我们做了进项转出，开票系统 
开具红字信息对方开具红字发票， 
我们怎么账务处理

邹老师 解答

2018-07-10 21:48

你好，应当按销项负数处理，而不是做进项税额转出的  
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

微信用户 追问

2018-07-10 21:54

不对 
我是收到费用发票，认证抵扣， 
现在发票退回，对方开具红字发票，这个发票跨年了 
我去年分录是借管理费用 
借进项税金贷银行存款，现在 
发票退回怎么做账务处理

邹老师 解答

2018-07-10 21:56

你好，借；银行存款   贷；管理费用   应交税费（进项税额）

微信用户 追问

2018-07-10 21:58

不对吧，管理费用损益类跨年不是 
通过以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2018-07-10 22:00

你好，开具负数发票是当年，而不是以前年度，应当按管理费用核算，而不是以前年度损益调整的

微信用户 追问

2018-07-10 22:01

进项税额转出怎么账务处理

邹老师 解答

2018-07-10 22:05

你好 
借：管理费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款