以前年度的失控发票已经补税了，但是现在税务局要做冲减成本，我改怎么做分录？

天天向上 追问

2018-07-11 15:35

这张发票金额70626.50   税额12006.50  税价合计82633

佟老师 解答

2018-07-11 15:39

涉及以前年度增值税会计处理： 
借：以前年度损益调整12006.5 
 
贷：应交税费--未交增值税12006.5 
借：应交税费--未交增值税12006.5 
贷：银行存款12006.5 
结转损益调整 
借：利润分配--未分配利润 
 
贷：以前年度损益调整

天天向上 追问

2018-07-11 15:47

我是要 冲减成本

佟老师 解答

2018-07-11 15:53

那你以前借 
              借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税（企业所得） 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整