小规模旅行社差额征收，4至6月含税收入1万，含税成本9000，开普票时不含税收入填多少？本季不含税收入不超9万，交增值税吗？

gyp 追问

2018-07-12 09:51

开普票时不含税收入填多少？

耿老师 解答

2018-07-12 09:56

你好！按发票上的不含税金额填写就可以

gyp 追问

2018-07-12 10:07

是10000÷1.03吗

耿老师 解答

2018-07-12 10:13

是的，按含税金额倒算

gyp 追问

2018-07-12 10:17

应交税费借贷方差额走哪个科目？

耿老师 解答

2018-07-12 10:22

你好！增值税吗？借方余额不作处理，贷方转入未交增值税

gyp 追问

2018-07-12 10:24

不明白

耿老师 解答

2018-07-12 10:44

应交税要有明细科目吗？