- 送心意
蒋老师
职称: ,中级会计师
2018-07-12 10:04
这是工资完整分录,公积金同社保处理。 你参考一下呢
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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这是工资完整分录,公积金同社保处理。 你参考一下呢
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2018-07-12 10:04:12

您好,计入应付职工薪酬-社保,应付职工薪酬-公积金,应付职工薪酬-福利费,然后结转入管理费用-社保,管理费用-公积金,管理费用-福利费等科目。
2017-03-21 19:57:05

应付职工薪酬-明细科目
2015-12-02 08:53:39

你好!计入管理费用-社保费/公积金就可以了.
2019-05-25 17:22:04

你好,计入管理费用――办公费
2019-11-06 06:23:14
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