新注册的一般纳税人，零申报时资产负债表怎么填，国税不允许填零？还未建账

炫耀年华 追问

2018-07-12 11:48

6月份公账有发三笔工资，分别为3000  2600   3500

程小峰老师 解答

2018-07-12 11:53

那就将我上面说的“其他应付款”栏里填9100，然后“未分配利润”栏里填-9100（负的9100），利润表里面在“管理费用”栏里填9100就可以了。

炫耀年华 追问

2018-07-12 12:22

刚填了还是不行，提示：资产总计和所有者权益不能为零

程小峰老师 解答

2018-07-12 13:37

所有者权益为-9100，你是哪个省的报表啊？

炫耀年华 追问

2018-07-12 13:38

江西省的

炫耀年华 追问

2018-07-12 13:40

提示是这样的

程小峰老师 解答

2018-07-12 13:50

好吧，以前湖北省的报表也是你这样不允许为0，后来系统改了。你这情况，那就“其他应付款”栏里填9101，“未分配利润”栏里填-9100，”所有者权益”栏为-9100，“货币资金”为1，“资产合计”为1，利润表里面在“管理费用”栏里填9100就可以了。

炫耀年华 追问

2018-07-12 14:01

好的，谢谢，那到下个月建账时，要把这几笔冲红吗？

程小峰老师 解答

2018-07-12 14:04

您好！到下个月建账的时候，实际发生的工资是不用冲红的，到时候把其他应付款的9101冲掉就行。