小规模的税控盘的维护费可以减免增值税吗

い太普通づ 追问

2018-07-12 17:24

我有一笔去年的税控盘和维护费，820元，没有抵扣的今年可以抵扣吗？

邹老师 解答

2018-07-12 17:26

你好，没有超过12个月是可以抵扣的

い太普通づ 追问

2018-07-12 17:34

但是好像超过了呢，17年1月一笔490，5月一笔330

い太普通づ 追问

2018-07-12 17:34

而且之前的会计把这里费用计入了进项

邹老师 解答

2018-07-12 17:43

你好，小规模纳税人是没有进项税额这个概念的

い太普通づ 追问

2018-07-12 19:29

那之前的会计记了，我这个该怎么处理

邹老师 解答

2018-07-12 19:34

你好，冲销错误分录，然后做一笔正确的分录

い太普通づ 追问

2018-07-12 19:54

正确的是不是借：应交税费，增值税280，借：管理费用-280元

邹老师 解答

2018-07-12 19:58

你好，维护费减免是这样做分录

い太普通づ 追问

2018-07-12 20:21

好吧

邹老师 解答

2018-07-12 20:22

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢