本月有个凭证做错了，已经结转完损益，但是没有结账，可以录一个调整分录吧，然后重新过账，结转损益

灿若星辰 追问

2018-07-12 18:19

那全部结转完损益出的报表和结完账出的报表是一致的吧

蒋老师 解答

2018-07-12 18:21

是啊，你结完损益然后记账结账生成报表就是一样的啊

灿若星辰 追问

2018-07-12 19:16

好的，老师还有个问题就是，我们公司5月之前的账是代理公司做的，我们是小规模纳税人，第一季度的报表他们没有给我们申报，只是去年的年报给我们零申报了，第一季度的企业所得税报的也不对。现在有个问题，我们公司要建立新账套，期初数应该以他给我们零申报的报表为准吧。第一季度的企业所得税可以先不去管他，等汇算清缴的时候再调?

蒋老师 解答

2018-07-12 20:02

是的，你按他们申报的基数建账，第二季度的时候就可以调了，调到本年累计数和你账上对的上就可以了