这个季度代开普票没有超过9万，专代开票超过了9万了，那这个月报小规模增值税的话是不用交税吧，专票已经在开票的时候已经扣了！

小草 追问

2018-07-12 18:41

我们都是代开的发票

程小峰老师 解答

2018-07-12 22:19

你好，按照专票普票合计数95769.02的不含税额填报

小草 追问

2018-07-13 08:41

老师代开专票超过9万报小规模增值税要交税吗

程小峰老师 解答

2018-07-13 08:45

您好！代开专票的，代开的时候就已经预缴了增值税，所以填申报表的时候将已经交了的增值税数额填写在“本期预缴税额”栏里。

小草 追问

2018-07-13 08:56

那就是专票无论开多少都是已经预缴了增值税是吧

程小峰老师 解答

2018-07-13 08:59

对，是的，专票无论开多少金额是要缴纳增值税的。

小草 追问

2018-07-13 09:01

那代开普票呢？

程小峰老师 解答

2018-07-13 09:01

普票都是自己在家里开的呀，你们不是吗？

小草 追问

2018-07-13 09:04

我们是代开的，在税务局取

程小峰老师 解答

2018-07-13 09:05

那你当时关于普票这部分，增值税是否已缴纳？如果缴纳了就将缴纳数额一起填写在我刚刚说的那个“本期预缴税额”栏里。

小草 追问

2018-07-13 09:08

要是已经超过了9万呢 
但是再开的时候他都已经在最后一张超过9万的时候扣了累计以前没有扣的税

程小峰老师 解答

2018-07-13 09:14

是这样的，你要是一个季度专票普票合计起来没有超9万，他是不会扣增值税的，要是超过了9万，会按照你所有的，包括前面的没有扣的都一起扣掉。

小草 追问

2018-07-13 09:21

那我现在的是这样的 
是要交税吗？

程小峰老师 解答

2018-07-13 09:23

合计金额9万5千多是要交增值税的，不过你在代开的时候预缴了，现在申报的时候就不用再交了。

小草 追问

2018-07-13 09:27

那哪种代开专普要交不能预缴

程小峰老师 解答

2018-07-13 09:29

你问的问题我还没明白什么意思