去年有张税票 当时购进货物时抵扣没成功 税务让去大厅交了钱 然后税票还是认证的呢 就一直挂着 进项和销项税额一样 我发现当时做下来应交税费期末在贷方还是负的 就一直挂着 直到今年四月产生一笔小于当时进项税额的税 然后5月申报时候是直接抵扣了 也没看到什么账务处理 按照分录四月那笔税根据分录在余额科目表本期发生额贷方记录 然后应交税费就是在以前负的基础上抵扣这比税继续挂在期末贷方负的 5月也没做处理 现在申报资产负债表时发现第一季度应交税费是期末是0 现在第二季度 资产负债表就不平 再把别的都填好后 左右差额就是这笔这次抵扣的税额 现在要怎么处理使资产负债表左右平

Zmj

于2018-07-12 19:04 发布   843次浏览

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