6月根据合同先开发票，7月收到货款后发货，那么6月账的分录怎样写？

云 追问

2018-07-13 09:45

7月发货，分录借：银行存款 贷：应收账款；借：主营业务成本 贷：库存商品 对吗？

邹老师 解答

2018-07-13 09:52

你好，是的，7月份是这样处理

云 追问

2018-07-13 10:00

6月电费未交，就没发票，但有收到电费缴款通知单，那么7月15日前报6月份的税，这未交的电费要计入6月生产成品成本中吗？

邹老师 解答

2018-07-13 10:07

你好，你可以先做计提电费处理，计入制造费用，然后结转到成本

云 追问

2018-07-13 10:14

分录借：制造费用-6月电费 贷：其他应付款，对吗？

邹老师 解答

2018-07-13 10:18

你好，是的，是这样做分录

云 追问

2018-07-13 10:18

比如，6月电费缴款通知单是11600元，分录怎样写？

邹老师 解答

2018-07-13 10:19

你好，冲销上月分录 
然后做借；制造费用等科目  11600   贷银行存款等科目

云 追问

2018-07-13 10:23

电费11600元里有进项税的吗？不能全计提入生产成本的，怎样写分录？

邹老师 解答

2018-07-13 10:26

你好  借；制造费用   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

云 追问

2018-07-13 10:29

7月15日报税前都未交6月电费，哪有进项税呢？

邹老师 解答

2018-07-13 10:31

你好，取得了进项发票就有进项，如果没有取得，你就按  借；制造费用等科目 11600 贷银行存款等科目  这个分录处理

云 追问

2018-07-13 10:36

没有取得发票，借制造费用等科目 11600 贷银行存款等科目，那么计提入成本的金额不是大了吗？因为交费后发票借制造费用等科目 10000  进项税1600的

邹老师 解答

2018-07-13 10:37

你好，你可以在取得发票之后做调整

云 追问

2018-07-13 10:39

之前算进成本的入库商品已出货了，怎样调整？而且工作量大，麻烦吧

邹老师 解答

2018-07-13 10:40

你好  借；制造费用    贷；生产成本 
借；生产成本  贷；库存商品 
借；库存商品  贷；主营业务成本 
做这个调整分录

云 追问

2018-07-13 13:21

电费分摊在多个产品上，工作量太大了，可否未交费计提时直接 借：制造费用-6月电费10000 贷：其他应付款10000，7月交费时冲销作相反分录，借：其他应付款10000 贷：制造费用-6月电费10000；交费时借；制造费用10000  应交税费（进项税额）1600  贷；银行存款11600 这样金额就不用调整了，可以吗？

邹老师 解答

2018-07-13 13:22

你好，你之前缴费不是按11600？

云 追问

2018-07-13 13:27

7月15日报税前都未交6月电费，7月15日后才交费的，之前只有电费通知单11600

邹老师 解答

2018-07-13 13:31

你好，那之前就需要按11600暂估的

云 追问

2018-07-15 17:37

老师，平时，请车只运10吨货到广州运费是1000元，但有时需要车运货到广州后回头运料10吨回厂就加多200元，运费共是1200元，那么回头运料的运费入账是200元？还是平摊是600元？

邹老师 解答

2018-07-15 20:20

你好，这种情况应当只入账200的 
而不能把之前10吨的运费1000与现在一起计算分摊的