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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-13 11:29

你好 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

天天向上 追问

2018-07-13 11:38

如果是上年度的进项转出，是不是要通过以前年度损益，最终转入利润分配

邹老师 解答

2018-07-13 11:42

你好，如果材料有领用生产了产品，销售，是需要转入生产成本，从生产成本转入库存商品，然后转到以前年度损益调整——主营业务成本，然后结转到利润分配——未分配利润的

天天向上 追问

2018-07-13 11:47

能不能告知下具体结转科目，谢谢

邹老师 解答

2018-07-13 11:48

借；生产成本   贷；原材料 
借；库存商品  贷；生产成本 
借；以前年度损益调整   贷；库存商品 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整  
你好，是这样结转

天天向上 追问

2018-07-13 12:01

本年度招待费进项转出，是不是借：管理费用   贷“进项转出”

邹老师 解答

2018-07-13 12:02

你好，是的，是这样做转出分录

天天向上 追问

2018-07-13 14:16

已认证的进项转出，进项转出金额是不是一定在贷方

邹老师 解答

2018-07-13 14:17

你好，是的，进项税额转出是计入贷方的

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你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-07-13 11:29:56
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2016-10-18 16:33:40
您好 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额； 进项转出不可以
2019-09-09 14:40:05
你这个是进项税额转出，才需要加计抵减这个纳税调减，这个，
2020-06-11 10:37:24
这个项目是属于简易计税方法征税 吧
2018-01-15 16:12:45
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