成本已经核算出来了，但是不知道要怎么做分录，工资和这就怎么调整？急

斯莹 追问

2018-07-13 19:22

您好，例如我们是六月份发放5月份工资，那么生产是在6月份发生的，我应该用几月份工资核算成本呢？分路怎么做呢？

小陈老师 解答

2018-07-13 22:18

6月发生的成本，当月计提，贷记应付职工薪酬，7月实际发放，借记应付职工薪酬。所以6月的成本参考的是下个月即7月份发放的工资，

斯莹 追问

2018-07-14 13:15

老师例如一个是我六月份应该计提的工资，一个是核算的成本，这个分录怎么做？

小陈老师 解答

2018-07-16 08:18

6月发生的成本，当月计提，计入成本、借记在产品、制造费用等、贷记应付职工薪酬、累计折旧等，7月实际发放，借记应付职工薪酬。