送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-07-14 10:59

扣了个人社保,实发工资肯定是不等于应发工资的。

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:00

分录怎么做呢

江老师 解答

2018-07-14 11:01

借:应付职工薪酬——工资    3315 
借:其他应收款——代扣个人社保   315 
贷:银行存款(或库存现金)    3000

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:01

公司承担职工个人部分社保

江老师 解答

2018-07-14 11:03

一、发工资时,假定实发是3000元,应发是3315元 
借:应付职工薪酬——工资 3315 
贷:其他应收款——代扣个人社保 315 
贷:银行存款(或库存现金) 3000 
二、个人社保公司不承担,交社保时 
借:管理费用——社保费   1000 
借:其他应收款——代扣个人社保315 
贷:银行存款      1315

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:13

实发工资、应发工资都是3000,员工没有扣社保,公司承担个人社保缴费315。怎么做分录

江老师 解答

2018-07-14 11:15

一、发工资时,假定实发是3315元,应发是3315元(公司承担社保费315元) 
借:应付职工薪酬——工资 3315 
贷:银行存款(或库存现金) 3315 
二、交社保时 
借:管理费用——社保费 1315 
贷:银行存款 1315

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:16

但是,实发和应发都是3000

江老师 解答

2018-07-14 11:19

一、发工资时,假定实发是3000元,应发是3000 
借:应付职工薪酬——工资 3000 
贷:银行存款(或库存现金) 3000

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:23

社保呢,在实发和应发都是3000的情况下怎么做

江老师 解答

2018-07-14 11:28

二、交社保时 
借:管理费用——社保费 
贷:银行存款

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社保的话,借其他应收款贷银行存款。
2022-04-06 17:30:32
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 下个月发放工资的时候补扣就可以
2022-03-30 17:20:42
你好 企业先交社保后发工资 1.计提工资,社保 如何做分录 计提工资 借,管理费用等 贷,应付职工薪酬 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应收款——个人(社保) 贷,银行存款等 2 计提工资 借,管理费用等 贷,应付职工薪酬 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应付款——社保(个人) 贷,银行存款等
2020-06-18 09:21:39
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2020-06-04 21:29:25
你好 借:管理费用——社保 贷:应付职工薪酬—社保 借:应付职工薪酬—社保 贷:银行存款
2020-04-07 19:41:50
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