送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2022-03-30 17:20

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
下个月发放工资的时候补扣就可以

我爱学习 追问

2022-03-30 17:22

那我这个月忘记扣了还要做 贷 应交税费-个人所得税 吗

辜老师 解答

2022-03-30 17:22

是的,你的理解是对的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:23

是要做这一笔还是不用做?

辜老师 解答

2022-03-30 17:25

下个月发放工资的时候一起扣除,不用单独做的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:29

那我到时候摘要怎么写的?是写“补扣上月个税”吗?您实际工作中怎么写的,说详细点谢谢

辜老师 解答

2022-03-30 17:30

是的,对应的摘要就是写补扣上月未扣除的个税

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社保的话,借其他应收款贷银行存款。
2022-04-06 17:30:32
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 下个月发放工资的时候补扣就可以
2022-03-30 17:20:42
你好 企业先交社保后发工资 1.计提工资,社保 如何做分录 计提工资 借,管理费用等 贷,应付职工薪酬 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应收款——个人(社保) 贷,银行存款等 2 计提工资 借,管理费用等 贷,应付职工薪酬 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应付款——社保(个人) 贷,银行存款等
2020-06-18 09:21:39
您好,如果没发工资的化,社保个人承担,需挂其他应收款,等发工资的时候扣除;或者让员工交回。 借:管理费用/销售费用/生产成本(单位承担部分) 其他应收款(个人承担部分) 贷:银行存款
2020-06-04 21:29:25
你好 借:管理费用——社保 贷:应付职工薪酬—社保 借:应付职工薪酬—社保 贷:银行存款
2020-04-07 19:41:50
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