计提工资的分录怎么做？个税要计提吗？个税忘记扣了下个月发工资才补扣怎么做分录？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-03-30 17:20

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
下个月发放工资的时候补扣就可以

我爱学习追问

2022-03-30 17:22

那我这个月忘记扣了还要做贷应交税费-个人所得税吗

辜老师解答

2022-03-30 17:22

是的，你的理解是对的

我爱学习追问

2022-03-30 17:23

是要做这一笔还是不用做？

辜老师解答

2022-03-30 17:25

下个月发放工资的时候一起扣除，不用单独做的

我爱学习追问

2022-03-30 17:29

那我到时候摘要怎么写的？是写“补扣上月个税”吗？您实际工作中怎么写的，说详细点谢谢

辜老师解答

2022-03-30 17:30

是的，对应的摘要就是写补扣上月未扣除的个税

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