企业所得税季报，第一季度是预缴10325.6元，第二季度利润总额是104970.82，应纳所得税额26242.71元，还要减去10325.6元之前预缴的，那计提是按减的数计提还是没减的？还是第二季度的是要填本年累计金额，不是填第二季度的？

企业所得税季报，第一季度是预缴10325.6元，第二季度利润总额是104970.82，应纳所得税额26242.71元，还要减去10325.6元之前预缴的，那计提是按减的数计提还是没减的？还是第二季度的是要填本年累计金额，不是填第二季度的？

答： 你好，第二季度计提所得税按减去第一季度已经缴纳的金额计提 这个是需要填写1-6月份的收入，成本，利润总额申报的，而不是第二季度（4-6月份）的数据

第一季度根据利润总额计提和预交了第一季度企业所得税，第二季度累计的本年累计金额计算的第二季度企业所得税比第一季度缴纳的少，如何报和缴纳第二季度企业所得税？

答： 你好，根据利润表本年累计的收入，成本，利润总额填写所得税申报表的收入，成本，利润总额栏次 这种情况第二季度不需要缴纳企业所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

第一季度亏损14325，第二季度盈利2364.17，那我是直接用2364.17为依据计提第二季度的所得税还是按第一第二季度累计数亏损额了不作计提呢？就是计提所得税的依据是按当季的利润总额还是按本年累计的利润总额来计提？

答： 你好，按这个计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 累计亏损不需要计提的