本年利润期末结转到利润分配——未分配利润，本年利润没有余额，对吧

danger 追问

2018-07-14 15:35

老师，税款多交了，然后税务局要退税，这个税款放在账上，由下次有税款是抵，那这次账怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 15:36

您好，这样只做交税的分录，不用再做其他处理了。

danger 追问

2018-07-14 15:37

就是贷方是应交税费——应交增值税，这样就可以了？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 15:43

您好，交税的分录，是借方为应交税费-应交增值税，不是贷方啊。

danger 追问

2018-07-14 15:44

那贷方用什么科目？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 15:46

您好，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。

danger 追问

2018-07-14 15:47

那之前的增值税都计提了，怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 15:48

您好，计提的是应该交的，不处理，不是应该交的冲回处理。

danger 追问

2018-07-14 15:51

在我的情况是计提了增值税，但是季度没达到9万，不要交增值税，可是我忘了，都计提了，然后税务局说给我们退税，这样，我的分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 15:53

您好，这样种情况下，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助。