公司处置固定资产，要交税嘛，交些什么税？

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-14 17:39

我想问下分录，我们要开发票在自己系统开嘛

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:41

您好，是的， 固定资产清理的会计分录有以下几个步骤： 
  一、将要处置的固定资产转入清理分录为 
  借：固定资产清理 
      累计折旧 
  贷：固定资产 
  二、发生清理费用时： 
  借：固定资产清理 
  贷：银行存款、应缴税费等 
  三、处置的收入 
  借：银行存款等相关科目 
  贷：固定资产清理 
  四、有保险的要做保险赔偿处理 
  五、清理净损益 
  1、如果是净收益 
  借：固定资产清理 
  贷：营业外收入 
  2、如果是净损失 
  借：营业外支出 
  贷：贷：固定资产清理

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-14 17:43

怎么没有缴税的科目

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:45

您好，缴税是与增值税等其他税一起缴纳的，不是单独缴税的。

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-14 17:48

老师得得做分录呢。比如我收入2万。以前购入10万，处置2万

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 17:51

您好，借：固定资产清理，2万元，累计折旧，8万元，贷：固定资产，10万元。收入2万元，借：现金或者银行存款，２万元，贷；固定资产清理，２万元／（１＋增值税率），应交税费－应交增值税，２万元＊增值税率／（１＋增值税率）。