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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-07-14 20:36

您好，《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 
  增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 
  小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2333333 追问

2018-07-14 20:37

我填了这个

2333333 追问

2018-07-14 20:39

这个附列资料怎么填啊

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 20:39

您好，具体是哪个呢？麻烦您截图看看。

2333333 追问

2018-07-14 20:40

这些，麻烦老师帮我看看

2333333 追问

2018-07-14 20:40

一窗式比对是干嘛的啊 要点吗

2333333 追问

2018-07-14 20:43

这个附表要不要填啊

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 20:49

您好，填写到本期应纳税额减征额，一窗式比对是核对勾稽关系的，要点一下核对的。这个附表不要填写的。

2333333 追问

2018-07-14 20:51

我填完了小规模增值税申报表 

2333333 追问

2018-07-14 20:51

中间那个附列资料没有填

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 20:52

您好，填写完了，可以提交了，中间那个附列资料不需要填写的。

2333333 追问

2018-07-14 20:54

这张真的不要填吗

2333333 追问

2018-07-14 20:55

我点发送没反应 点比对 没有反应呢

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 20:57

您好，您那个减征额里没有数据啊。

2333333 追问

2018-07-14 21:01

没懂，这里确定不要填吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:02

您好，确定不填写的。

2333333 追问

2018-07-14 21:09

弹出来要填写，老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:11

您好，贵公司是差额征收的吗？一般情况下，差额征收的单位才填写这个表的呢。

2333333 追问

2018-07-14 21:12

我们是小规模，只是这次买了金税盘，不是说这个可以全额抵扣吗

2333333 追问

2018-07-14 21:15

你说不用填 但我点了半天的发送 没反应

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:16

您好，是的，全额抵扣的，填写“本期应纳税额减征额”栏，与那个附列资料没关系的。

2333333 追问

2018-07-14 21:22

但我点了半天的发送 没反应，怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:24

您好，这没办法了，应该是系统问题，国地税合并，系统不稳定，明天再试试吧。

2333333 追问

2018-07-14 21:32

明天是申报最后一天了吧？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:34

您好，不是的，星期一才是最后一天了，遇节假日是顺延一天的。

2333333 追问

2018-07-14 21:51

我好像记得是周末不顺延，只是节日才顺延吧？这个月没有什么节日吧？<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:55

您好，周末也顺延的。

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您好，《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2018-07-14 20:36:31
你好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“
2017-11-06 17:09:04
你好！填写附表四和主表23栏就可以了
2019-10-19 13:19:00
一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-01-09 17:21:22
你好，这个是可以全额抵减增值税的。
2022-01-14 09:11:19
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