这企业所得税表，没有收入，成本没开票，都填0吗？

2333333 追问

2018-07-15 11:28

这个营业成本是包括成本和期间费用是不？

方老师 解答

2018-07-15 11:29

营业成本只是账面核算的营业成本。不包含期间费用 。

2333333 追问

2018-07-15 11:32

我进入的申报表怎么跟老师教学的不一样，我的没有本期金额

方老师 解答

2018-07-15 11:34

你这个系统是18年的所得税预缴申报表 
1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 
如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 
2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 
3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

2333333 追问

2018-07-15 11:37

哦，那我这个季报要把前六个月的收入和成本总额加总填入是吧？

方老师 解答

2018-07-15 11:42

是的。这个是税务总局出的填写说明。

2333333 追问

2018-07-15 11:42

那我这有弥补以前年度亏损数据，是以前的成本数据吗？

方老师 解答

2018-07-15 11:45

这个是系统自动带出的，也就是你企业以前年度累计的亏损，在当期可以弥补的金额。