其他公司购买公司的服务，公司收到服务费要怎么做分录，帮他们经营餐厅，公司开的有发票，然后公司只有服务费的收入，除了税费，其他什么费用都没有，他给的服务费全部用来结算工资了

DLNA 追问

2018-07-15 11:39

小规模纳税人，开服务费发票的税费也是他们承担

方老师 解答

2018-07-15 11:43

但账上你要按规范的这样进行会计处理。

DLNA 追问

2018-07-15 12:00

那具体分录要怎么做成本要怎么做分录

方老师 解答

2018-07-15 14:43

借借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借主营业务成本 贷劳务成本 
计提工资时 借劳务成本贷应付职工薪酬 
发放时 借应付职工薪酬贷银行存款

DLNA 追问

2018-07-15 16:01

那老师这种情况还需要缴纳工会筹备金么？如果需要是不是把收入作为计税依据

方老师 解答

2018-07-15 16:14

要交工会经费，按应付职工薪酬的发放金额 交纳。