公司准备注销了，但是账上应收账款，应付账款，预收账款，预付账款，其他应收账款，其他应付账款，固定资产都挂起有有数据？这样有什么影响吗？

sennuo 追问

2018-07-15 15:48

固定资产怎么清零？还没折旧完呢？可不可以没折旧完的，直接一次性折旧完？

邹老师 解答

2018-07-15 15:50

你好，你可以按报废处理 
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
 
借；营业外支出   贷；固定资产清理

sennuo 追问

2018-07-15 15:51

还有就是之前有个员工在我们公司借了款，后面2017年的时候她拿了费用发票回来准备冲账上的借款，结果会计忘记做进去了，我现在还可以做进去吗？做到今年7月份里面

sennuo 追问

2018-07-15 15:52

做报废需要什么依据不呢？

邹老师 解答

2018-07-15 15:52

你好，那只能是补做了 
借；以前年度损益调整   贷；其他应收款

sennuo 追问

2018-07-15 15:55

我们老板问我，公司向他借的钱，公司现在没有收入，所以还不了了，我说这种要转营业外收入上企业所得税，他问我为什么要转，公司本来就亏损了还有上所得税。你说我该怎么给他解释这个问题呢？

邹老师 解答

2018-07-15 15:56

你好，欠的其他应付款无法偿还，按准则规定就需要转为营业外收入 
如果是亏损，转为营业外收入并不必然纳税的

sennuo 追问

2018-07-15 15:57

那个员工拿回来的拿张发票还是一张专票，但是过了认证起了，我直接当费用票做，不做进项抵扣得行不？

邹老师 解答

2018-07-15 15:58

你好，过了认证期只能是当做普通发票入账的

sennuo 追问

2018-07-15 15:59

但是转营业外收入了，以前年度亏损不够抵是不是就要上企业所得税？

sennuo 追问

2018-07-15 15:59

固定资产做报废需要什么依据不呢？

邹老师 解答

2018-07-15 16:00

你好，如果亏损不够抵扣这个营业外收入，这种情况是需要缴纳企业所得税的 
如果亏损超过这个营业外收入，这种情况就不需要缴纳企业所得税

sennuo 追问

2018-07-15 16:00

还有应收账款，确实收不回来了怎么办？

邹老师 解答

2018-07-15 16:00

你好，需要按坏账处理 
先计提坏账准备，然后确认坏账损失

sennuo 追问

2018-07-15 16:09

直接做一笔这样的分录，但是没有依据？

邹老师 解答

2018-07-15 16:11

你好，你需要提供对方出现财务困难，款项无法偿还的证据才可以做坏账处理的

sennuo 追问

2018-07-15 20:13

老师，公司是一般纳税人，账上挂有车子，但是车子还没折旧完，做报废需要什么依据呢？

sennuo 追问

2018-07-15 20:15

账上还有存货，是不是也不能有数据？存货怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-07-15 20:22

你好，需要有单位固定资产报废处理文件 
存货不能有数据，需要按销售处理或报废处理

sennuo 追问

2018-07-15 20:38

报废处理文件要在哪里出呢？是自已写一个盖个章就行了吗？存货销售的话税率是好多呢？

邹老师 解答

2018-07-15 20:43

你好，自己单位出具就是了 
存货销售按16% 的税率