1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2018-07-16 15:51

月份终了: 
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 
贷记“应交税金——未交增值税”科目。 
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 
借记“应交税金——未交增值税”科目 
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 
3.当月上交本月增值税时: 
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 
贷记“银行存款”科目。 
4.当月上交上月应交未交的增值税: 
借记“应交税金——未交增值税”科目 
贷记“银行存款”科目。 
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 
反映尚未抵扣的增值税。 
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

Sunny 追问

2018-07-16 15:57

老师，每个月都要结转吗？

耿老师 解答

2018-07-16 15:58

你好！借方大于贷方不用结转

Sunny 追问

2018-07-16 16:00

老师，这个必须手动入分录，财务软件不能自动结转？

Sunny 追问

2018-07-16 16:01

就是进项大于销售的时候不用结转吧？

耿老师 解答

2018-07-16 16:01

你好！可以自己设结转凭证，进项大于销售的时候不用结转

Sunny 追问

2018-07-16 16:04

可以自己设结转凭证？就是手动录入吧？财务软件不能自动结转？

耿老师 解答

2018-07-16 16:15

你好！一般是手工结转

上传图片  
相关问题讨论
您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
2020-03-12 16:44:45
您好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额）28666.73 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）26855..71+695.17 应交税费-减免税额 280 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2021-12-23 14:41:40
按下面这个截图做账这个
2020-06-19 10:43:41
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-09 20:08:20
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费未交增值税
2020-03-30 10:42:45
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...