上个月（6月份）的记账凭证 少做了一张美元账户结息的凭证。结息是0.9美元。7月初的财务报表和企业所得税季报都已经报了（公司利润一直为负数，所以企业所得税一直为0）.今天才发现少做了这张美元结息的记账凭证。应该反结账 把这个凭证补记进6月份吗？，还是应该在7月份里面 补做这张凭证也行呢？反结账后补进6月份，这 会影响已经提交的财务报表季报和企业所得税季报吗？（公司利润为负数，企业所得税一直为0，没交过。）反结账可以吗？

允畅 追问

2018-07-17 14:10

谢谢老师。 
请问您，如果上月漏做、少做 的记账凭证，都可以在下月做账吗？还是说  有不一定的情况呢？ 
如果 哪些可以下月做，哪些不可以，会影响什么，......     请老师明示 列举。谢谢您

梁老师 解答

2018-07-17 14:13

重大的会计差错需要追溯调整，不重大的在发现当期调整就行了。您这个金额明显很小