建筑工程，开票3%工程已结转成本，后成本发票提供，会计分录怎么处理？

会计学堂洪老师 追问

2018-07-17 11:17

先空转成本，因为3%简易计税，工程的税款都补缴齐了

会计学堂洪老师 追问

2018-07-17 11:19

借：工程施工  贷：预付帐款（开票金额减-预交金额减-补缴金额）这个就是结转的成本

宋生老师 解答

2018-07-17 11:20

您好！你工程施工这个科目没有发票，你收到发票就贴进去就好了。

会计学堂洪老师 追问

2018-07-17 11:22

4月开票。6月收到成本票贴进可以吗？有点违反权责发生制

会计学堂洪老师 追问

2018-07-17 11:24

如按当期的实际情况处理，应该怎么处理会计分录，成本发票的面额大于结转的成本

宋生老师 解答

2018-07-17 11:28

您好！可以贴进去的。其实你这个应该这么看，你4月的时候是暂估，6月确定，这样做也可以