一个收购废纸整理废纸，再打包销售废纸的厂家，月末要做怎样的计提和结转

清扬 追问

2015-11-23 14:16

可以告诉我要做几笔分录，怎么做吗？

清扬 追问

2015-11-23 14:33

制造费用到月末要结转吗？分录怎样做

清扬 追问

2015-11-23 14:51

单位的原会计做了这样一笔分录：借：应付职工薪酬14745
                                                           制造费用-工资1000
                                                      贷：库存现金15745
这笔分录我看不懂，问她说是上个月一个工人未发的工资，再月末结转时没计提到，怎么回事啊

林老师 解答

2015-11-23 13:52

计收入，月计结转收入就行了。

林老师 解答

2015-11-23 14:11

要呀，不结转成本就不知道利润的。

林老师 解答

2015-11-23 14:19

收时贷时：借：库存商品   贷：现金    销售收入：借现金或银行存款             贷：主营业务收入               结转成本： 主营业务成本          贷：库存商品

林老师 解答

2015-11-23 15:23

有可能以前计提的多够发的所以没有计得也是可以的。