有一个员自己家买了东西然后发票开的是公司的，不需要报销，可是发票也不给公司，但是公司的勾选认证平台上有这个，这个怎么处理？

Sunny 追问

2018-07-19 09:57

老师，一共是799.00，金额是688.79，税额是110.21，是家里买的小冰箱，发票他们得自己留着，以后保修用，后来才想起来，所以发票没法给公司，也就没法做账了吧？

Sunny 追问

2018-07-19 10:06

这种怎么处理

颜老师 解答

2018-07-19 10:14

先认证在做进项税额转出

Sunny 追问

2018-07-19 10:18

那还做分录吗？

颜老师 解答

2018-07-19 10:19

需要做 发票毕竟开的是你们公司的

Sunny 追问

2018-07-19 10:20

借 ：管理费用-冰箱 
        应交税费-应交增值税（进项税额） 
  贷： 银行存款 
借 ：管理费用-冰箱 
   贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
老师，是这样吗

颜老师 解答

2018-07-19 10:22

购进时  借 ：管理费用-冰箱 
应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷： 银行存款 
 
进项转出  借 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷  应交税费-应交增值税（进项税额） 
转费用  借 管理费    贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Sunny 追问

2018-07-19 10:29

购进时  
借 ：管理费用-冰箱 688.79 
        应交税费-应交增值税（进项税额）110.21 
贷： 银行存款  799.00 
 
进项转出  
借： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）110.21 
  贷： 应交税费-应交增值税（进项税额） 110.21 
 
转费用  
借： 管理费用   110.21 
    贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）110.21 
老师，最后一步转费用这个管理费用是税费？

颜老师 解答

2018-07-19 10:38

是的，转出来的进项税额入费用

Sunny 追问

2018-07-19 10:44

那管理费用后面二级科目写税费？ 
还有凭证后面需要附什么单据？没有发票

Sunny 追问

2018-07-19 10:50

还有这三笔分录写在一份凭证就可以吧？

颜老师 解答

2018-07-19 10:51

科目还是管理费 冰箱 
可以以发票复印件作为凭证

Sunny 追问

2018-07-19 10:57

好，老师，还有这三笔分录写在一份凭证就可以吧？

颜老师 解答

2018-07-19 11:16

是的，做一笔凭证就好