增值税是6109.03，因为本期应纳税额减征额280，就是本期应纳税额5829.03了，计提增值税，是那个数字？

可惜不是我 追问

2018-07-19 14:31

嗯，提的附加税，那张表是5829.03

张艳老师 解答

2018-07-19 14:34

是的，附加税的计税基数就是实际缴纳的增值税5829.03

可惜不是我 追问

2018-07-19 14:35

那就是借应收账款209463.28，贷了主营业业务收入203634.25应交税费5829.03？

张艳老师 解答

2018-07-19 14:38

不是的，确认收入的分录中的增值税销项税额，是要按发票上的销项税额确认的。 
月末计算需要缴纳增值税的情况，要做 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
             应交税费--应交增值税（减免税款） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
       贷：应交税费--未交增值税

可惜不是我 追问

2018-07-19 14:40

小规模

可惜不是我 追问

2018-07-19 14:41

我讲的这个公司是小规模，不存在进项的

张艳老师 解答

2018-07-19 14:42

小规模纳税人的话，要按实际发票中的税额确认增值税，购买税控盘全额抵减增值税会有借方的应交税费--应交增值税，实际缴纳时就是抵减后的金额了。

可惜不是我 追问

2018-07-19 14:45

好的

张艳老师 解答

2018-07-19 14:47

祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！