小规模企业不通过未交增值税来核算交税的吗？

邹老师 解答

2018-07-19 16:06

你好，是的，小规模通过应交税费——应交增值税 
没有未交增值税明细的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 16:09

交税就直接是：借应交税金-销项税，贷银行啊

邹老师 解答

2018-07-19 16:10

你好，借；应交税费——应交增值税    贷；银行存款 
缴纳是这样做分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 16:40

销项税金这个科目都不出现了，只有到应交增值税这个科目啊，开了发票，就是：借应收；贷主营收入，应交增值税啊，减免增值税：借应交税金-应交增值税，贷营业外收入？

邹老师 解答

2018-07-19 16:42

你好，是的，小规模是这样处理的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 16:50

只是说可以不设三级科目，没有硬性规定吧 
万一小规模转一般纳税人了，那不是很麻烦，像我一开始就一般纳税人这样操作问题也不大吧

邹老师 解答

2018-07-19 16:51

你好，这个是硬性规定 
转为一般纳税人，就按一般纳税人科目核算就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 16:54

但是账套同一个的话，再设科目有问题的吧

邹老师 解答

2018-07-19 16:56

你好，系统会提示你把之前业务发生额计入新增的明细 
所以你做一般纳税人就需要设置好明细科目

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 17:13

下挂一个还好，上面的金额划入下挂的，设两个就比较麻烦了吧，那我都已经一般纳税人那样弄了，还能怎样，税务局那边应该也不会怎样的，是不是

邹老师 解答

2018-07-19 17:15

你好，你在做小规模的时候就需要设置好对应科目，而不是到成为一般纳税人的时候再做调整的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 17:21

科目都设全了，然后小规模用二级科目，然后一般纳税人了，就直接用那些三四级科目，是这个意思喽

邹老师 解答

2018-07-19 17:21

你好，是的，是这个意思