小规模纳税人在税务局代开的增值税专用发票月末申报的时候应该填在第几行第几列？

遥知不是雪 追问

2018-07-19 17:03

老师，小规模纳税人季度没有超过9万他在税务局代开的发票税额和自己开的普票税额合计填在这里吗？

张艳老师 解答

2018-07-19 17:04

如果自开普票和代开专票的金额合计没有超过9万的话，普票部分是可以免征增值税的，免征的部分填入第10行

遥知不是雪 追问

2018-07-20 14:07

老师我用毛利率发结转成本需不需要到税局备案

张艳老师 解答

2018-07-20 14:21

不需要的，只需在所得税汇算清缴时登记基础信息表就完成以表代备了。