代别人加工，然后在6月份的加工费扣了3000元，说是质量扣款，这个3000怎么做张好呢?

。 追问

2018-07-20 08:29

加工费都没有开票

邹老师 解答

2018-07-20 08:30

你好，那你账面是做收入？ 
质量扣款需要按折让处理，冲销收入

。 追问

2018-07-20 08:32

应收加工费我是这样做的 借:应收账款  贷:其他业务收入   扣款的时候是做相反分录 借:其他业务收入  贷应收账款 这样可以吗老师?

邹老师 解答

2018-07-20 08:32

你好，是的，是这样做账务处理

。 追问

2018-07-20 08:33

好的 ，谢谢

邹老师 解答

2018-07-20 08:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

。 追问

2018-07-21 08:18

老师，6月份我们代别人加工收入有20万左右，产量是16282  出货量18962   代加工房租水电费员工工资22万左右，那么结转这个代加工的成本是多少？麻烦老师把计算公式写出来，这样明白一点，谢谢

邹老师 解答

2018-07-21 08:25

你好，收入才20万，房租，水电工资就22万，怎么成本还超过了收入？

。 追问

2018-07-21 08:32

老师，数据就差不多这样，收入本来是21万后来质量问题扣款冲减了收入就只有20万多一点了

邹老师 解答

2018-07-21 08:33

你好，你确定22万多 房租，水电人工工资都是因为取得20万的收入发生的？

。 追问

2018-07-21 08:35

嗯，不会差多少，老师麻烦把成本公式写出来谢谢

邹老师 解答

2018-07-21 08:40

你好，是什么情况造成出货量比产量大？这两者数据怎么不一致？

。 追问

2018-07-21 08:43

现在还不知道什么原因，一般都是产量比出货量大吧，但是系统出来的数据就是这样，结转这个代加工成本是不是用总成本÷产量＝单位成本 结转代加工成本＝出货量×单位成本是吗老师

邹老师 解答

2018-07-21 08:48

你好，如果没有特殊情况，产量是大于出货量的 
结转加工成本是这样计算

。 追问

2018-07-21 08:50

我现在要理清结转成本的思路，不管是代加工还是资产结转成本都是这样计算的是吗？

邹老师 解答

2018-07-21 08:51

你好，是的，首先计算单位成本，然后用当月销量*单位成本，计算当月先预交结转的成本

。 追问

2018-07-21 08:53

如果出货量大于产量 这种情况一般是什么原因造成的？

邹老师 解答

2018-07-21 08:54

你好，可能是之前有剩余存货这次出货了

。 追问

2018-07-21 08:57

那我要查库存是吗？

邹老师 解答

2018-07-21 08:58

你好，是的，需要查进销存账簿，看是不是这个原因造成的

。 追问

2018-07-22 11:10

老师你好，周末打扰了，我查了成品进销存了，2000台是以前的库存，600多台是当月生产的，不过这600多台录进系统的时候是录到7月份去了，所以6月份出货比产量大。现在这600多台系统要改到6月份也改不了，这怎么办呢？

邹老师 解答

2018-07-22 14:04

你好，你需要在系统把600多台信息录入6月份才是的

。 追问

2018-07-22 14:22

现在系统录不录不了6月份的单了，如果不录到6月份会怎么样呢？

邹老师 解答

2018-07-22 15:28

你好，你这个系统之前进销存数据错误无法修改录入？ 
如果不能那只能是在7月份补录入了

。 追问

2018-07-22 15:40

是的，没法修改，那这样对我的成本就有影响了是吗？

邹老师 解答

2018-07-22 15:42

你好，会有一定影响的 
会导致6月份成本错误，但是7月份调整之后就是正确的了