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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-20 10:28

这是工资完整分录，公积金同社保处理。你先研究一下，有不懂再继续提问            
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
借管理费用 社保单位，贷应付职工薪酬 社保单位
2020-03-27 11:13:13
你好，单位部分计入应付职工薪酬-职工社保 然后计入管理费用-职工社保 滞纳金计入营业外支出
2019-04-25 14:51:20
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
2019-01-15 13:42:33
您好 社保需要计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费
2021-10-21 16:39:26
你好 借 银行存款 贷 营业外收入-政府补助
2020-05-06 13:47:35
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